Нерезиденты, получающие доходы из источников в Республике Казахстан, сталкиваются с потребностью избежать двойного налогообложения — как на территории Казахстана, так и в своей стране. Для этой цели предусмотрена процедура получения специальной справки о доходах. Рассмотрим, как и где взять справку о доходах в Казахстане.
Право на получение справки
Справка о доходах — это официальный документ, который подтверждает размер доходов, полученных нерезидентом от источников в Казахстане, а также сумму удержанных или уплаченных с этих доходов налогов. Этот документ необходим нерезидентам для предоставления его в налоговые органы своей страны с целью подтверждения уплаты налогов в Казахстане и предотвращения двойного налогообложения.
Категории заявителей и порядок обращения
Нерезиденты обращаются за справкой с учетом своей категории:
- Юридические лица-нерезиденты, которые осуществляют деятельность в Казахстане без образования постоянного учреждения, должны обращаться по месту нахождения их налогового агента.
- Постоянные учреждения нерезидентов подают запрос на получение справки по месту нахождения учреждения.
- Иностранцы или лица без гражданства, уплачивающие налоги самостоятельно, обращаются по месту своего пребывания или жительства в Казахстане.
- Другие доходы иностранцев или лиц без гражданства регулируются по месту нахождения налогового агента.
Процесс анализа и выдачи справки
Для получения справки нерезидент или налоговый агент должны подать налоговое заявление в соответствующий налоговый орган. Налоговые органы проводят тщательный анализ предоставленной информации, проверяют соответствие данных заявлению с отчетностью, а также удостоверяются в отсутствии задолженности и факте уплаты налогов на дату подачи заявления. Справка выдается не позднее десяти дней после подачи последнего необходимого документа.
Основания для отказа в выдаче справки
Отказ в выдаче справки может быть мотивирован такими причинами, как:
- несоответствие данных в налоговом заявлении и в налоговой отчетности;
- неуплата налогов на дату подачи заявления;
- наличие налоговой задолженности у нерезидента или налогового агента.
Получение справки онлайн
Для упрощения процесса справку также можно получить онлайн через национальный портал государственных услуг eGov.kz. Для этого необходимо:
- авторизоваться на портале eGov.kz;
- заполнить электронное заявление и подписать его с использованием электронной цифровой подписи;
- отследить статус заявки и ознакомиться с результатом в личном кабинете.
Типичные сложности и как их избежать
При получении справки о доходах в Казахстане можно столкнуться с рядом препятствий, особенно, если вы — иностранные граждане, не знакомые с местным законодательством. Ниже перечислены наиболее распространенные трудности и рекомендации по их преодолению.
Распространенные ошибки при заполнении заявления
- Ошибки в персональных данных. Проверьте, чтобы все личные данные в заявлении были указаны точно так, как в официальных документах. Ошибки могут привести к задержке или отказу в выдаче справки.
- Неправильное указание источников дохода. Убедитесь, что все источники дохода, полученного в Казахстане, корректно отражены в документе. Неполные или неточные сведения могут вызвать дополнительные запросы со стороны налоговых органов.
- Некорректное заполнение налоговой информации. Важно точно указывать информацию о налогах, которые были уплачены. Лучше всего использовать официальные документы, подтверждающие уплату налогов, как основу для заполнения соответствующих полей заявления.
Сложности с доказательством уплаты налогов
- Отсутствие подтверждающих документов. Заранее соберите все чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие уплату налогов. В случае отсутствия документов обратитесь к налоговому консультанту или вашему бухгалтеру для получения дубликатов или официальных выписок.
- Недопонимание налоговыми органами. Если возникают вопросы или разногласия по поводу уплаченных налогов, лучше всего обратиться за профессиональной помощью. Налоговый консультант может предоставить необходимые разъяснения или помочь в подготовке дополнительных материалов.
Консультации с налоговыми специалистами
- Получение актуальной информации. Налоговые законы могут изменяться, поэтому консультация с профессионалом поможет вам оставаться в курсе последних изменений и требований.
- Помощь в заполнении заявления. Налоговые консультанты могут помочь правильно оформить заявление и избежать типичных ошибок, которые могут затянуть процесс получения справки или привести к отказу.
Таким образом, получение справки о доходах является важным инструментом для нерезидентов, работающих в Казахстане, который позволяет избежать двойного налогообложения и обеспечивает соблюдение налогового законодательства. Важно подходить к процессу ее получения с полной ответственностью и вниманием к деталям.
